买商业养老险 天津尝试税前扣除

如果买商业养老保险还能节省个税，你会否考虑为你的养老计划“加码”商业保险？如今，这样的好事正在天津滨海变成现实。

上周五，中国保监会和天津市政府联合发布《天津滨海新区补充养老保险试点实施细则》，明确购买商业养老保险的企业和个人可享受税收优惠。

业内人士表示，虽然目前该项政策还仅限天津滨海新区，但一旦铺开，将对成都人的养老和理财规划产生深远影响。补充养老保险试点 可享三大实惠

实惠1

《通知》规定：企业为职工购买补充养老保险的费用支出在本企业上年度职工工资总额的8%以内的部分，可以在企业所得税前扣除。而目前成都的情况是，养老保险除了企业年金有工资总额4%的税前列支优惠外，其他的商业养老保险并无税收优惠。

实惠2

《通知》规定：个人购买补充养老保险的保费支出在个人工资薪金收入30%以内的部分，可以在个人所得税前扣除。这意味着如果你的月薪是1万元，最多可以有3000元在税前扣除。

实惠3

《通知》第三条规定：保险公司开发补充养老保险，可以自主决定预定利率，但不得高于年复利3.5％。而按照此前的规定，传统寿险以及分红险、万能险的预定利率仅为2.5％。

多重利好

月入1万 最多可节税600元

随着逐渐进入老龄化社会，养老问题日益成为市民关注的理财话题。目前，社保、企业年金、商业养老保险共同构成个人养老保障的三大支柱。其中，社保属于基本养老保险范畴，具有一定强制性，而后两者通常被称为补充养老保险范畴，属于商业养老保险，需要企业或者个人“自掏腰包”，因此面临发展瓶颈。

上周五，中国保监会和天津市政府联合发出《天津滨海新区补充养老保险试点实施细则》（下称细则），这是对5月上旬发布的《关于在天津滨海新区试点补充养老保险的通知》（下称通知）的贯彻落实。

此前，保监会下发通知特批给天津滨海包括个人购买补充养老保险可享受个税优惠在内的三大利好。而细则详细规定了具体操作措施，凡“在天津市注册并经营”的企业或受雇于该类企业的个人，如向商业保险公司购买补充养老保险，将可享受当地政府给予的税收优惠。

记者在《通知》中看到，此次保监会主要给予天津滨海三大利好，其中两大利好与税收有关：一是“企业为职工购买补充养老保险的费用支出在本企业上年度职工工资总额的8%以内的部分，可以在企业所得税前扣除”；第二条是，“个人购买补充养老保险的保费支出在个人工资薪金收入30%以内的部分，可以在个人所得税前扣除。

尤其是第二条，购买商业养老险还能节省个税，对客户无疑具有相当的吸引力。”业内人士给记者算了一笔账，假设市民张先生月税前收入为1万元，按照现有标准，其每月需缴纳个税1225元，如果他每月拿出3000元购买商业养老保险，这部分可税前扣除，则仅需缴税625元，每月节税600元。

新政进展

天津滨海新区企业踊跃投保新政发布以来，投保情况如何？上周五，记者采访了总部位于天津的恒安标准人寿保险公司首席营销官张见，张见告诉记者，《通知》下发之后，企业投保非常积极，购买商业养老险不仅能享受税收优惠，同时能解决企业员工的后顾之忧，更好地吸引和留住人才，因此投保非常踊跃。

政策中的三大利好对保险公司也有很大的促进作用。”张见透露，为了迎接新政，该公司已推出了一个“团体养老金投连险”，这种投连险在功能上与平常的企业年金是一样的，但在管理上有所区别：企业年金需要统一账户管理，并涉及受托人、托管人等4个角色，办理企业年金手续相对复杂，而新政之下，公司客户可以直接认购“团体养老金投连险”产品，同样能享受到税收方面的优惠，这给客户提供了很大的方便，企业客户投保养老险非常积极。“现在，我们能为客户做的事情更多了！”天津某外资银行理财师许小姐告诉记者，以前觉得跟客户做养老税收筹划比较遥远，因为没有相关政策支持，“不过现在，税收筹划正变成一种越来越强烈的需要！”

本地反应

同为试验区，成都也可争取

对于天津滨海的补充养老保险新政，成都本地保险公司则显得十分期待。“这项政策对养老保险公司有极大的促进作用。”平安养老保险四川分公司产品经理孙一萌介绍说，目前，成都地区的养老保险除了企业年金有工资总额4%的税前列支优惠外，其他的商业养老保险并无税收优惠，2007年办理企业年金的企业有 18家，到目前为止，仅有20家左右。”天津滨海的补充养老保险试点，不仅享受优惠的保险范围扩大，而且将税前列支的保费从工资总额的4%提高到8%， “这样的优惠措施无疑可以极大地调动企业的积极性。

那么试点在全国推广的可能性有多大呢？张见告诉记者，据他了解，目前试点还仅限天津滨海新区，何时推开，还没有时间表。不过，成都本地保险业的乐观派却表示，“同为试验区，成都也可以积极争取试点！

对此，中央财经大学保险学院教授郝演苏认为，补充养老保险新政仅是一个试验，天津滨海新区可以做，但很难全国推广，难点在于，一旦实行，地方将面临不小的税收压力。

寿险预定利率上限提高至3.5％

在保监会下发的《通知》中，一项保险业呼吁多年的重大利好：寿险预定利率破冰了！

按照此前的规定，传统寿险和分红险、万能险的预定利率为2.5％。但随着央行连续加息，一年期定存利率上升到4.14％，以及股市、基金、信托的分流，保险销售面临巨大压力。

记者看到，《通知》第三条规定：“保险公司开发补充养老保险，可以自主决定预定利率，不受《关于调整寿险保单预定利率的紧急通知》（保监发【1999】）的约束”，但“不得高于年复利3.5％”。

预定利率提高将极大提高寿险产品的吸引力，”业内人士告诉记者，费率市场化的开展会促使保险公司采用更灵活的定价方式、设计更多样化的产品来吸引消费者，给目前并不活跃的养老保险产品市场带来新的推动力。

《通知》中还规定，补充养老保险可以采用传统寿险、万能保险、投连险和保监会认可的其他形式。另外，企业给员工购买的团体补充养老保险，保险公司要给每一名被保险建立单独账户，至少每月提供一次账户信息，员工在正常离职时，可以选择是否将账户进行转移。