企业年金是养老“铁三角”之一

宁波市出台相关优惠政策推动企业年金快速进展

本报讯忙忙碌碌的上班族最关心的就是，退休后自己的生活质量会不会大幅下降？在市区一家企业工作的老陈就有这样的担心，“退休后靠基本养老保险金和积蓄也许不能维持现在的生活水平，可怎么办啊？”昨天举行的我市2007企业年金实务研讨会上，一种新的补充养老保障———企业年金随着相关优惠政策的出台而逐渐明朗。

企业年金是指企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。为鼓励企业建立年金，我市出台了优惠政策———企业缴费中在上年度职工工资总额5%以内的部分，可计入企业经营成本，在企业所得税前扣除。

企业年金由三部分组成：企业缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资运营收益，实行账户式管理，企业及个人缴费均及时记入账户。

员工除了每月缴纳社保，还要缴纳企业年金，负担会不会过大？事实上，员工缴纳的基数、比例都不高，并不会给员工带来过重的经济负担。“通过企业年金、社会养老保险、个人储蓄，才能全面构筑养老‘铁三角’。”宁波保监局谢宪局长称。

从去年开始，我市企业年金已经启动，但是一直未有很大的进展。“这主要和当时相关优惠政策还未明确，一些企业认识不足，考虑到会增加企业成本有很大关系。”有关人士透露。去年底，市国资委和市财政局联合下发了《关于市属国有企业建立企业年金制度的指导意见》。此文件的出台，标志着我市的企业年金正式进入可操作阶段。

“目前相关税收优惠等政策已经基本完备，企业年金已经开始驶入快车道，其中国有企业、上市公司及管理模式较为成熟的民营企业对企业年金态度最为积极。”业内人士表示。在昨日的研讨会上，与会的我市五十多家重点骨干企业的相关负责人纷纷对企业年金表示出了浓厚的兴趣。“企业的竞争归根结底是人才的竞争，建立企业年金对员工也是一种很有效的激励办法。”在市企业联合会会长陈政平看来，随着我市人口老龄化问题日益严重，社会养老负担越来越沉重，推动企业年金的发展已经刻不容缓。

企业年金怎么算

太平人寿保险宁波分公司的企业年金受托顾问卢晟为记者算了一笔账，以一名30岁月工资为3000元的男性员工为例，不计工资涨幅，如单位和个人每年按年工资总额的10%比例缴纳企业年金费用，企业缴费比例为年工资总额的8%，个人缴费2%，即个人一个月只要缴纳60元，每年按照稳健型企业年金基金投资运营收益（3.5％）计算，等到退休时（60周岁），企业年金账户金额预计可达到19万元。事实上，企业年金是按照前一年平均工资的比例划走，工资随着职工工龄、级别等会上涨，所以年金缴存也会上涨，最终企业年金账户也会水涨船高。

如果遇上企业破产等的情况，因为企业年金基金属于信托财产，根据国家有关法规规定，企业年金基金财产不属于企业破产清算财产。如果跳槽了怎么办？根据《企业年金基金管理试行办法》的规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机构继续管理，继续享有每年的投资收益，但是每年没有新的资金注入了。

在养老保险中，有一个专业术语叫做替代率，指的是养老金收入占退休前收入的百分比。根据统计，目前社会基本养老保险的“替代率”只有50%左右，而一般来说退休后收入的替代率在70%－80%之间，才可能让你的生活水平与退休前大体相当。而企业年金计划会根据企业实际情况设计相关方案，一般会将养老金提高到退休前收入的70％以上。