企业年金让你养老无忧

最近几年，国内经济发展得很快，不少企业的效益比原来有了很大的提高，同时也开始关注旗下员工的福利问题。

实现“老有所养”

现在，不少职场人士都熟知养老金、失业保险金、住房公积金等基本保障制度，唯独对企业年金这个名词感到很陌生。其实，企业年金也是一种基本养老金，是国家为了保证广大职工“老有所养”而特意出台的政策。

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。企业年金由企业和员工共同出资，通过投资运营来实现收益，并将此收益全额计入员工个人账户的养老金形式。企业年金虽然与基本养老保险一样，都是为员工退休后准备的养老金，但在层次和功能上又有所不同。企业年金实行的是市场化运营，由企业而非政府选择经劳动保障部认定的运营机构管理，这个机构既可以是银行、保险公司，也可以是基金、信托公司，主要看谁的计划安全性更高、收益更丰厚。

此外，企业年金的缴费标准也有明文可循，单位缴费一般不超过上年度工资总额的十二分之一，单位和职工合计缴费一般不超过上年度工资总额的六分之一。

提高退休生活质量

企业年金给企业和个人都带来了好处。从个人角度讲，企业年金是职场人士实现老年优质生活的有效保证。在经济学上有一个词叫替代率，是指个人退休金与退休前收入的比例，是衡量退休生活水平的重要指标之一。

一般而言，居民的退休收入只有达到退休前收入的70％，才能保证一定的生活品质，做到养老无忧。目前，我国的社会基本养老替代率只能达到20％至30％，如果退休后仅仅依靠基本养老收入，生活水平将产生巨大落差。可是只要运作得当，企业年金就可以在很大程度上弥补社保替代率不足。除此之外，企业年金还是比较安全的一种养老模式。企业年金采用信托方式运作，“钱权分离”的制约机制可以有效降低运营管理风险，切实保障员工的自身利益不受侵害。

举了例子，企业年金的资产只能用于支付受益人养老所用，不得另作他用。这一点并不因公司管理层变更或者企业破产等而改变其支付目的，这就是信托制度的一大优点。同时，企业年金个人养老账户与社保的“社会统筹＋个人账户积累”的模式不同，完全实行积累制模式，不会导致空账的问题，且账户管理透明化，账目清晰，“养老钱”十分安全。最吸引人的一点是，通过企业年金的运作，职工的养老金可以获得长期稳定增值。而企业年金的投资管理人大都是一流的信托公司、基金公司、保险公司、证券公司等，其取得的投资效益也是大多数个人投资者所无法比拟的。应注意的是，员工在退休后，可以自己选择领取企业年金的方法。既可以一次性领取企业年金个人账户余额，也可以分次领取（如每年、每月等）。

另外，为了管理上的方便以及保证年金对员工的养老保障，企业也可以原则性地规定员工领取年金的月领方式。而如果职工未达到国家规定的退休年龄的，则不能以从个人账户中提前提取资金。