减税养老政策规定

8月13日，《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》(简称“新国十条”)中指出，将实行业内已经呼吁多年的个人税收递延型商业养老保险政策，给予民众购买商业养老保险巨大优惠。8月20日，保监会副主席王祖继在国务院新闻办发布会上说明，个人税收递延型商业养老保险明年将启动试点。这一政策一旦启动，将极大刺激我国商业养老保险市场的崛起，也会大大拉动普通消费者购买商业养老保险的热情。

减税养老政策明年试点 每年可节税近千元

好处：减税养老将惠及普通民众

究竟什么是个人税收递延型商业养老保险?简单的说，就是买商业养老保险可以延迟纳税。本应在购买时就缴纳的税，可以延期等到领取保险金时再交纳。为什么说这样有利于减少自己缴纳的税收呢?因为退休后的收入往往低于工作时的收入，也就是说退休后个人所得税也相应降低;再加上通货膨胀的因素，税收将会更少。

今年1月1日开始，我国已经开始实施企业年金、职业年金个税递延纳税政策，这一政策惠及的主要人群是在职的企业员工。而个人税收递延型商业养老保险将会惠及我国整体公民，发挥商业养老保险的社会管理功能，减轻政府用于养老的财政负担。

个人税收递延型商业养老保险政策在国外是一种较为通行的养老政策。在美国，这一政策就对整体的社会养老起着重要作用。同样，德国也与2001年通过《养老保险改革法令》，法令规定，用于购买经国家认可的商业养老保险的储蓄额可以作为“特别之处”享受免缴所得税的待遇，此外，德国政府还对个人购买养老保险实施补贴政策，据了解，2008年德国政府对此的补贴已经达到每人每年154欧元。

数据：减税养老到底能省多少钱?

个人税收递延型商业养老保险试点后，购买养老保险到底可以减轻多少个税?按照我国现在的税法，月收入超过3500元部分需缴纳个人所得税，应税收入不超过1500元须按照3%所得税率缴纳。因此月收入5000元的个人每月需缴纳45元个人所得税，全年需缴纳个税540元。如果每月拿出500元购买商业养老保险，则每个月少缴纳15元个税，全年则少缴纳180元。如按照投资20年计算，则20年间少缴纳3600元个税。

以上海户籍工作人群为例测算，月收入1万的人群，税前应缴纳700元作为保费，若个人税收递延型商业养老保险开始实施，这个费用可以缩减到80元，一年可以节约近千元。此外，加上退休后个人工资水平的下降及通货膨胀的影响，税收负担将会更轻。

除了个人购买商业养老保险缴纳的税大大降低之外，这一政策的实施，对我国商业养老保险市场也是一支强大的兴奋剂，可以大大提高企业和个人购买商业养老保险的积极性。根据某券商测算，若上海市开展个人购买商业养老保险试点，每年可带来108亿保费收入，若这一政策在全国展开，每年的保费收入可以达到2000亿元。

这一酝酿已近十年的政策，此前因为种种原因没有真正出台。此次国务院发布的“新国十条”已经明确，2015年该政策将正式展开试点。具体的试点地区，目前尚未定下结论。而从前几年的探索来看，若真的开展试点，上海极有可能成为第一个试点城市